银行真实性审核就是包含了交易的合理性。银行真实性审核不能仅限于凭证和商业单据的表面真实性,交易本身也需要真实合规,且要与外汇收支保持一致性和合理性。

实际上就是了解客户和业务,尽职调查。这是银行的看家本领。尽职调查不仅是监管部门的要求,也是自律规范的准则。银行要加强真实性、合规性审核,就要做到以下几点:

不管是经常项目下还是资本项目下的外汇收支和结售汇业务信息,如客户身份信息、交易信息、外汇业务信息等,都要坚持进行真实性、合规性审核,真实性、合规性本身,就包含了交易合理性的因素。

真实性、合规性审核不能仅限于凭证和商业单据的表面真实性(如合同、提单、仓单是否真实有效等),交易本身也需要真实合规,且要与外汇收支保持一致性和合理性。

对于那些凭证和单据都是真实的,但并没有实际货物进出口或者实际生产制造,而只是通过资金空转来满足套利、融资,甚至转移资金的需要,应认定其为构造交易,不具有交易真实性、合规性,属于违规行为。

对存在异常或者可疑的交易,银行要进一步加强审核。对于通过电话、网络、自动柜员机等非柜台渠道办理的业务,要实行与柜台业务相当,甚至比柜台业务更严格的审核措施。

第三,对于真实性、合规性存疑的业务,银行应当拒绝办理,并及时向外汇局报告。检查发现,一些银行以系统不支持或者没有依据等为借口为客户办理存疑业务,且事后也不及时向外汇局报告,这都是没有认真履行真实性、合规性审核义务的表现。

履行真实性、合规性审核义务,还要注意履行反洗钱、反避税和反恐融资义务,特别是贸易洗钱,同时触犯诸多规定,银行必须加强对此类交易的真实性以及货物流单据的审核,要确保交易真实、合规、合理,坚决杜绝仅凭一个仓单的循环往复就为其办理几千万甚至上亿美元的结算。

扩展资料:

银行审核的主要内容是:

1、银行经营过程中的各项存款、库存现金、金银、外汇等的来源与占用、帐面数与实物数、应有数与现有数的相符情况。

2、银行在现金管理、信贷管理、外汇管理、金银管理及信贷计划、现金计划等方面,执行党和国家的方针、政策及法规、纪律的情况。

3、银行财务工作的各种凭证、帐簿、报表及银行会计业务处理的正确性、真实性等。