1、酒店一般分三部核算,第一,食材及非食材采购费用。第二,机械设备保养维护使用所产生的费用。第三,人工费用。而客人结账问题可分为四大类,即1现金2刷卡3支票4签单(挂账),这些最好登记在每天营业额日报表上。

2、要根据企业的规模以及核算要求,确定相关成本的核算方法:比如直接记入成本;或者呢,先入库记入原材料,领用记入成本。一般情况,如果企业规模较小,核算要求不高,可选择直接记入成本。

3、如果对方能提供正规发票,菜肉等可直接记入“主营业务成本”。如果有库房,米油、调料,可先记入“原材料”,领用时记入“主营业务成本”,没有库房,对方也能提供正规发票,也可直接记入“主营业务成本”。

4、煤气,可记入“营业费用--燃气费”。购入的酒水、饮料,如果有库房,可先记入“库存商品”,等卖出后,结转成本;如果你有香烟的销售资格,核算方法同前。

5、厨师的工资记入“营业费用--工资”,不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”,其他管理人员,记入“管理费用--工资”。一般情况,工资要先计提。

5、装修费记入“长期待摊费用”,摊销年限,参考租凭合同年限。

酒店会计的财务处理 :

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是:借:应收帐款——客帐应收帐款——结帐——明细应收帐款——团队银行存款贷:营业收入应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到酒店催款通知后,规定在30天之内向酒店结算应收帐款。当客人付款时,酒店应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理,在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。